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<\/p>\nPour ne pas se retrouver dans de v\u00e9ritables difficult\u00e9s faute d\u2019avoir su anticiper une baisse de tr\u00e9sorerie, le ma\u00eetre mot est l\u2019anticipation. Avec en plus quelques outils et de bons conseils,la gestion de tr\u00e9sorerie devient plus simple.<\/p>\n
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S\u2019il est bien une t\u00e2che \u00e0 ne pas n\u00e9gliger lorsque l\u2019on est \u00e0 la t\u00eate d\u2019une entreprise, c\u2019est la gestion de sa tr\u00e9sorerie. En effet, la tr\u00e9sorerie est le nerf de la guerre de toute entreprise et c\u2019est bien souvent le manque de liquidit\u00e9s qui conduit les entreprises, sp\u00e9cialement les plus petites, au d\u00e9p\u00f4t de bilan. Il faut dire qu\u2019en ces temps difficiles, lorsque l\u2019argent nerentre pas assez, il est bien d\u00e9licat d\u2019avoir une tr\u00e9sorerie positive et donc d\u2019honorer ses \u00e9ch\u00e9ances.<\/p>\n
\u00c0 l\u2019inverse, en p\u00e9riode d\u2019abondance, la tentation est grande de financer rubis sur l\u2019ongle quelques investissements trop longtemps diff\u00e9r\u00e9s. Dans les deux cas, ce ne sont pas les r\u00e9actions brutales qui vont amener la bonne solution, mais l\u2019anticipation et la mise en place d\u2019outils de gestion. Au demeurant, souvent assez simples \u00e0 mettre en oeuvre, ils peuvent
\n\u00e9viter de se retrouver syst\u00e9matiquement dans le rouge \u00e0 peine le mois commenc\u00e9 ou de devoir g\u00e9rer en permanence son
\nentreprise de fa\u00e7on erratique. ANTICIPER LES \u00c9CH\u00c9ANCES On ne le dira jamais assez, mais g\u00e9rer c\u2019est anticiper et en mati\u00e8re de tr\u00e9sorerie, l\u2019adage prend tout son sens. D\u2019autant plus dans des entreprises soumises aux al\u00e9as climatiques ou \u00e0 la saisonnalit\u00e9 de l\u2019activit\u00e9. Pour anticiper, un outil s\u2019impose : le pr\u00e9visionnel. \u00ab Une entreprise a tout int\u00e9r\u00eat \u00e0 r\u00e9aliser un pr\u00e9visionnel d\u2019activit\u00e9 qui tient compte de ses d\u00e9penses mensuelles \u00bb, synth\u00e9tise Jacques Maureau, pr\u00e9sident du Conseil r\u00e9gional de l\u2019Ordre des experts-comptables Rh\u00f4ne-Alpes. Ainsi, le chef d\u2019entreprise aura une vision tr\u00e8s claire des d\u00e9caissements qu\u2019il doit faire et il pourra mettre en regard un pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie. Certes, cet outil ne fera pas rentrer de l\u2019argent dans les caisses si les contrats ne se signent pas, mais il permettra d\u2019anticiper les besoins, peut-\u00eatre d\u2019en diff\u00e9rer certains ou de se mettre par avance en qu\u00eate de solutions. \u00ab La recherche de financement est toujours plus ais\u00e9e lorsqu’elle est anticip\u00e9e \u00bb, observe Jacques Maureau. Autrement dit, en \u00e9tablissant un pr\u00e9visionnel, si vous vous rendez compte que l\u2019argent viendra \u00e0 vous manquer durant quelques semaines ou quelques mois, il faut imm\u00e9diatement en faire part au banquier et lui prouver, pr\u00e9visionnel \u00e0 l\u2019appui, que cette d\u00e9faillance ne sera que temporaire. Nombre de financeurs se montrent alors relativement compr\u00e9hensifs et accordent alors un d\u00e9couvert.<\/p>\n
Pour \u00eatre en mesure de pr\u00e9senter un pr\u00e9visionnel fi able, encore faut-il r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019actualiser en fonction de la vie de l\u2019entreprise. Un contrat qui se signe, un \u00e9quipement qui l\u00e2che et qu\u2019il faut remplacer, un salari\u00e9 qui s\u2019en va \u00e0 qui il faut r\u00e9gler son solde de tout compte et bien d\u2019autres \u00e9v\u00e9nements impr\u00e9vus sont autant d\u2019\u00e9l\u00e9ments \u00e0 int\u00e9grer imm\u00e9diatement dans le pr\u00e9visionnel. \u00ab Chaque mois, il convient d\u2019ajuster son pr\u00e9visionnel, en tenant \u00e0 jour des \u00e9ch\u00e9anciers clients et fournisseurs, mais aussi en r\u00e9visant les \u00e9ch\u00e9anciers de charges sociales et fiscales \u00bb, conseille le pr\u00e9sident de l\u2019Ordre des experts-comptables Rh\u00f4ne-Alpes. En int\u00e9grant r\u00e9guli\u00e8rement ces \u00e9l\u00e9ments, le pr\u00e9visionnel gagnera en fiabilit\u00e9 et le chef d\u2019entreprise en cr\u00e9dibilit\u00e9 aupr\u00e8s de sa banque s\u2019il a besoin de n\u00e9gocier une avance de tr\u00e9sorerie ou un d\u00e9couvert.<\/p>\n
Cela semble difficile \u00e0 croire, mais bon nombre d\u2019entreprises attendent des jours et parfois m\u00eame des semaines avant
\nd\u2019adresser leurs factures aux clients, alors m\u00eame que les chantiers sont termin\u00e9s. Cette attitude g\u00e9n\u00e8re donc des retards
\nd\u2019encaissements donc un manque de tr\u00e9sorerie. \u00ab Facturer ses clients le plus vite possible favorise un encaissement rapide.
\nDe m\u00eame, nous constatons que la qualit\u00e9 du service rendu a une influence directe sur les d\u00e9lais de paiement. Les entreprises qui livrent leurs chantiers dans les temps et \u00e9chappent aux contestations lors de la livraison sont toujours celles qui voient leurs factures honor\u00e9es dans les meilleurs d\u00e9lais \u00bb, observe Jacques Maureau. Mais parfois la facturation ne suffit pas. Il faut donc \u00eatre tout autant vigilant sur les r\u00e8glements et m\u00eame si la t\u00e2che est ingrate, relancer et utiliser tous les moyens possibles pour parvenir \u00e0 faire rentrer l\u2019argent. Si les d\u00e9biteurs sont des particuliers qui, en d\u00e9pit de relances r\u00e9p\u00e9t\u00e9es y compris par lettre recommand\u00e9e, ne s\u2019acquittent toujours pas de leur r\u00e8glement, mandater un huissier reste la solution la plus solide. Pour les professionnels, le recours \u00e0 l\u2019affacturage ou \u00e0 des soci\u00e9t\u00e9s sp\u00e9cialistes du recouvrement peut \u00eatre une solution. \u00ab Les entreprises consid\u00e8rent souvent que saisir un huissier ou avoir recours \u00e0 des sp\u00e9cialistes du recouvrement de cr\u00e9ances sont des actes on\u00e9reux. Pourtant, il est pr\u00e9f\u00e9rable d\u2019anticiper sa gestion de tr\u00e9sorerie avec ce
\ntype de d\u00e9marches plut\u00f4t que de se retrouver dans des situations bancaires d\u00e9licates \u00bb, analyse l\u2019expert-comptable. Par ailleurs, les frais d\u2019huissiers restent \u00e0 la charge du d\u00e9biteur et depuis quelques mois, experts-comptables et huissiers ont mis en place une plateforme permettant de faciliter les op\u00e9rations de recouvrement de cr\u00e9ances (voir encadr\u00e9 ci-contre).<\/p>\n
Pour tous ceux que ces t\u00e2ches comptables et commerciales rebutent, l\u2019externalisation est une possibilit\u00e9, \u00e0 condition toutefois de bien choisir son prestataire car en la mati\u00e8re comme dans bien d\u2019autres domaines, beaucoup s\u2019improvisent comptable ou expert en recouvrement. \u00ab Il est possible de d\u00e9l\u00e9guer la tenue de sa comptabilit\u00e9, \u00e0 condition de le faire aupr\u00e8s d\u2019un expert-comptable d\u00fbment inscrit \u00e0 l\u2019Ordre des experts-comptables, seul habilit\u00e9 \u00e0 tenir une comptabilit\u00e9 pour le compte d\u2019une entreprise \u00bb pr\u00e9cise le pr\u00e9sident du Conseil r\u00e9gional de l\u2019Ordre des experts-comptables Rh\u00f4ne-Alpes. Quant \u00e0 la fonction commerciale de l\u2019\u00e9mission des devis et factures jusqu\u2019au recouvrement, l\u2019externalisation est aussi possible aupr\u00e8s de prestataires qui l\u00e0 n\u2019ont pas besoin de dipl\u00f4mes ni de comp\u00e9tence ou d\u2019appartenance \u00e0 un ordre sp\u00e9cifique. Encore faut-il distinguer le bon grain de l\u2019ivraie\u2026 Le bouche-\u00e0-oreille et un premier engagement sur une courte dur\u00e9e seront alors les alli\u00e9s les plus s\u00fbrs.<\/p>\n
Au-del\u00e0 des outils, g\u00e9rer la tr\u00e9sorerie rel\u00e8ve d\u2019une attitude globale qui doit faire pr\u00e9valoir la lucidit\u00e9. \u00ab Lorsque l\u2019on est face \u00e0 des difficult\u00e9s de tr\u00e9sorerie, il est important de r\u00e9agir rapidement. Quand la situation se d\u00e9grade, cela peut aller tr\u00e8s vite. Face \u00e0 une telle situation, il est plus compliqu\u00e9 d\u2019\u00eatre soutenu par les banques. Il faut donc absolument anticiper \u00bb, estime Jacques Maureau. Autrement dit, les probl\u00e8mes trait\u00e9s \u00e0 temps trouvent souvent une solution. Rencontrer son banquier, demander un \u00e9talement de ses dettes sociales et fiscales sont les premiers r\u00e9flexes \u00e0 acqu\u00e9rir. Sur ce dernier point, le CCSF (Centre d\u2019information sur la pr\u00e9vention des difficult\u00e9s des entreprises) est l\u2019interlocuteur \u00e0 privil\u00e9gier (voir encadr\u00e9). Enfin, si le chef d\u2019entreprise a trop tard\u00e9 \u00e0 agir ou si la situation ne s\u2019am\u00e9liore pas, il peut encore trouver une assistance aupr\u00e8s du tribunal de commerce, par exemple en demandant \u00e0 placer son entreprise sous le r\u00e9gime de la sauvegarde ou le cas \u00e9ch\u00e9ant de redressement ce qui lui permettra d\u2019\u00e9taler ses dettes et d\u2019\u00eatre accompagn\u00e9 pour redresser la barre. Autant d\u2019issues d\u00e9licates qu\u2019il vaut bien \u00e9videmment mieux \u00e9viter en g\u00e9rant les rentr\u00e9es et les sorties d\u2019argent de fa\u00e7on tr\u00e8s scrupuleuse. D\u2019ailleurs, lorsque la tr\u00e9sorerie est positive, il faut aussi parfois savoir ne pas s\u2019en servir. \u00ab Lorsque l\u2019entreprise a un exc\u00e9dent, il faut le consid\u00e9rer comme une ressource que l\u2019on pourra utiliser si la situation se d\u00e9grade. Pour cela, il est pr\u00e9f\u00e9rable de le placer sur un compte \u00e9pargne, non pas pour esp\u00e9rer le faire fructifier mais plut\u00f4t pour \u00e9viter de l\u2019utiliser. De m\u00eame, lorsque les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sont bas, il est souvent pr\u00e9f\u00e9rable de s\u2019endetter pour investir, plut\u00f4t que d\u2019utiliser sa tr\u00e9sorerie \u00bb, conclut Jacques Maureau. Des conseils pas toujours simples \u00e0 mettre en place au quotidien, aussi sans totalement sous-traiter l\u2019ensemble des op\u00e9rations comptables et commerciales, se faire accompagner par un professionnel est un atout de taille.<\/p>\n
Pour aider leurs clients \u00e0 se sortir d\u2019une mauvaise passe, huissiers de justice et experts-comptables ont mis en place une plateforme commune permettant de faciliter les recouvrements amiables des cr\u00e9ances des entreprises. Concr\u00e8tement, il s\u2019agit d\u2019une passerelle technique entre la plateforme num\u00e9rique professionnelle d\u2019aide au recouvrement amiable de cr\u00e9ances des huissiers de justice (H\u00e9racl\u00e8s) et celle des experts comptables. Ce syst\u00e8me permet donc \u00e0 un expert-comptable mandat\u00e9 par son client de d\u00e9clencher une proc\u00e9dure de recouvrement amiable des factures impay\u00e9es en contactant via cette plateforme un huissier de justice.<\/p>\n<\/div>\n
De quoi faciliter les \u00e9changes de documents entre les deux professionnels. Centre d\u2019information sur la pr\u00e9vention des difficult\u00e9s des entreprises Face aux difficult\u00e9s croissantes des entreprises et au tabou que repr\u00e9sentent encore ces difficult\u00e9s, les repr\u00e9sentants des experts-comptables, des avocats, des anciens juges consulaires, les Chambres de commerce, les Chambres des m\u00e9tiers, mais aussi les Cr\u00e9\u00e9s par les experts comptables, les organismes de gestion, les administrateurs judiciaires et des mandataires judiciaires se mobilisent au quotidien pour \u00e9pauler les patrons. En cas de difficult\u00e9, le chef d\u2019entreprise peut contacter le Centre d\u2019information sur la pr\u00e9vention des difficult\u00e9s des entreprises pour prendre un rendez-vous. Ce dernier permet d\u2019\u00e9voquer ses difficult\u00e9s de mani\u00e8re confidentielle, et gratuitement, avec un expert-comptable, un avocat et un ancien juge consulaire qui pourront guider le chef d\u2019entreprise et l\u2019aider \u00e0 sortir de cette mauvaise passe. Un site Internet permet aussi de r\u00e9aliser un \u00e9tat des lieux gr\u00e2ce \u00e0 un outil d\u2019autodiagnostic en ligne. Les CIP existent dans chaque r\u00e9gion.<\/p>\n
Pour plus d\u2019information :
\nwww.cip-national.fr<\/b><\/a><\/p>\n<\/div>\n